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Sunday, 25 August 2024

FCT = 6%,? FLT = 8%,? EXC = 4% Ajuster le FR selon: • la stratégie restrictive • la stratégie flexible • une stratégie intermédiaire visant un ratio annuel excédents de trésorerie / dettes financières à court terme = 1, 25 Où:? FCT = taux de la ligne de crédit? FLT= taux de la dette long terme?

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Trésorier est responsable de: 1- Gestion des liquidités: S'assurer que l'utilisation de l'argent est optimisé. Possibilité de conflits: ex: comptes clients 2- Prévision des flux monétaires: Prévoir les mouvements d'argent dans l'entreprise afin de prendre des décisions stratégiques concernant le prêt ou l'emprunt. 3- Gestion des relations bancaires: Établir relation de confiance 4- Gestion des investissements court terme: Maximiser le retour sur l'investissement à court terme. Respect des règles concernant la situation de Risque/Rendement 5- Gestion du risque: Identification et la coordination de l'ensemble des préoccupations en matière de gestion des risques pour l'ensemble de l'entreprise. 6- Gestion des devises étrangères et des taux de change: Responsable de coordonner et d'exécuter des transactions sur les devises étrangères. 7- Vigie de l'environnement: Aviser les autres départements de changements sur les marchés financiers et l'environnement réglementaire.

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Les objectifs de cet exercice d'analyse de la trésorerie sont: Mesurer les apports de l'analyse de la trésorerie, lire le tableau de trésorerie de l'OEC et enfin construire le tableau de trésorerie. Voici un petit rappel sur la trésorerie: La trésorerie nette est l'ensemble des sommes d'argent mobilisables à court terme. Elle est un indicateur de santé financière d'une entreprise puisqu'elle met vérifie l'équilibre (ou l'absence d'équilibre) de sa structure financière. Ressources: La fiche « Thèmes de réflexion » La fiche « Documents » (documentation technique et documents à utiliser) La fiche « Corrigé ». Télécharger l'exercice sur l'analyse de la trésorerie Télécharger "analyse de la trésorerie" Téléchargé 455 fois – 195 Ko Avez-vous trouvé ce cours utile?

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Soldes du budget de trésorerie La différence entre les encaissements et les décaissements indique la situation de trésorerie pour chaque mois soit: une trésorerie positive ou excédentaire. une trésorerie négative ou déficitaire. Il est possible de cumuler les situations mensuelles afin de faire apparaître le solde cumulé de la trésorerie à la fin de chaque mois. Ne figurent pas bien évidemment dans le budget de trésorerie les charges et les produits calculés (dotations aux amortissements, dotations et reprises de dépréciations, …). Analyse du budget de trésorerie Solde cumulé positif ou trésorerie excédentaire L'entreprise n'a pas de problème de financement à court terme. Il faudra examiner les formes de placement les mieux adaptés afin de rentabiliser les disponibilités: valeurs mobilières placement (SICAV par exemple). Solde cumulé négatif ou trésorerie déficitaire L'entreprise a besoin de financement à court terme. Il va falloir agir sur les encaissements et sur les décaissements. Actions sur les encaissements: réduction du délai de crédit accordé aux clients mesures incitatives pour encourager les règlements au comptant par les clients (escompte) augmentation des encaissements de recettes Actions sur les décaissements: augmentation du délai de crédit accordé par les fournisseurs réduction ou reports des dépenses prévues, Le budget de trésorerie est un instrument de prévision très important pour la gestion de l'entreprise à court terme.

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Avant de présenter les exercices corrigés sur le budget de trésorerie, nous allons présenter un petit rappel de cours sur le budget de trésorerie. le budget de trésorerie le budget de trésorerie regroupe toutes les informations financières fournis par les autres budgets de l'entreprise. Il permet: • d'établir la situation prévisionnelle de la trésorerie constituée par les disponibilités en caisse, compte en banque, compte postal, • de prévoir le besoin de financement à court terme, • de déterminer le niveau de liquidité nécessaire à l'entreprise en fonction de ses objectifs, • de synthétiser l'ensemble des activités de l'entreprise par les flux financiers prévus, • de porter une appréciation sur la situation prévisible de l'entreprise, • de prendre des décisions en matière financière. Le budget de trésorerie est généralement établi mois par mois pour une période de 6 à 12 mois. Il comprend 3 grandes parties: les encaissements, les décaissements, les soldes: solde du mois et solde cumulé à la fin de chaque mois.

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-Cible statique mais l'environnement est dynamique - Ignore le coût du capital Quelle stratégie faut-il adapter??? Malheureusement, il n'y a pas de réponses définitive, mais seulement des éléments de réponses. Avec un surplus de liquidités: -Réduction des risques de faillites -Réduction de la rentabilité de l'entreprise -ont un coût (frais de transaction) - augmentation du risque de taux (taux ct plus volatils que taux lt) Le niveau optimal du FDR est le meilleur compromis entre: Frais financiers et la liquidité ou si vous préférez entre (rentabilité et risque) à Impossible de déterminer sans les « préférences de l'entreprise » Rappel: Mission première du trésorier: Déterminer un niveau de liquidité en accord avec la stratégie globale de l'entreprise. Comment mesurer la liquidité? 1- Par les ratios ct de liquidités (3): Idée: Ratio de liquidités générales: Actif ct / Passif ct Ratio de liquidité restreinte: (Actif ct – stocks) / Passif ct Ratio de liquidité immédiate: (encaisse + placements ct) /dettes financières à ct 2- Par les flux Via le cycle d'encaisse = durée de stockage + délai de paiements des clients – délai de paiements des fournisseurs = (stocks *365/ CMV) + (C/C *365 / Ventes) – (C/F *365 / Ventes) Exemple: • Le BFR (plus le disponible minimum) d'une entreprise supposée en régime de croisière évolue de la façon suivante Les taux sont les suivants:?

vous pouvez aussi consulter des exercices corrigés en gestion de trésorerie. Définitions & Généralités en matière de gestion de trésorerie La trésorerie active ✔ Définition Ces éléments correspondent aux disponibilités ou quasi disponibilités que détient l'entreprise. ✔ Classification On distingue: ▪ Les chèques et valeurs à encaisser ▪ Les comptes bancaires, de trésorerie ou de chèques postaux ▪ Les caisses. La trésorerie passive ✔ Définition La trésorerie-passif représente les différentes facilités financières accordées par les banques et qui conduisent à un endettement de l'entreprise. ▪ Les crédits d'escompte ▪ Les crédits de trésorerie ▪ Les soldes créditeurs auprès des banques et autres établissements financiers Le terme trésorerie revêt deux acceptions: Au sens restrictif, la trésorerie se limite aux liquidités immédiates: caisse, banque, chèques postaux. Ce sens s'applique à la trésorerie de l'entreprise qui transforme tout son papier en liquidités. Au sens large, la trésorerie comprend les effets de commerce, les bons du trésor, bons de caisse, titres de placement que l'entreprise conserve et nourrit, mais qu'elle peut négocier à tout moment.

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